Si está listo para lanzar su nuevo negocio, probablemente tenga varias preguntas. Y muchos de ellos involucrarán la ley, incluida la entidad legal que debe adoptar su empresa. Para numerosas empresas de Nueva York, esta cuestión se reduce a elegir entre una LLC o una S-Corp.
¿Cuál de estos es mejor para su empresa? Y una vez que se toma la decisión, ¿cómo se forma la entidad adecuada? Deje que Rosenbaum & Taylor sea parte de su viaje. Si tiene preguntas sobre la formación de negocios, nuestro equipo de Abogados de derecho comercial de Nueva York está listo para ayudar.
¿Qué es una LLC?
Una LLC, también conocida como compañía de responsabilidad limitada, es una estructura empresarial flexible que combina elementos de asociaciones y corporaciones. La LLC es una entidad legal separada para los propietarios de LLC, a quienes se les llama miembros.
Las características clave de una LLC incluyen:
- Protección de responsabilidad limitada: Los propietarios de LLC (propietarios) están protegidos de la responsabilidad personal por las deudas y obligaciones de la empresa.
- Impuestos de traspaso: De forma predeterminada, las LLC pagan impuestos como una empresa unipersonal o una sociedad. Las ganancias y pérdidas pasan a las declaraciones de impuestos personales de los propietarios.
- Estructura de gestión flexible: las LLC pueden ser administradas por miembros o gerentes designados, lo que ofrece versatilidad en la estructura operativa.
- Menos trámites: Las LLC tienen requisitos de mantenimiento de registros e informes menos estrictos en comparación con las corporaciones.
- Membresía flexible: No existen restricciones sobre la cantidad o el tipo de miembros que puede tener una LLC. Una LLC puede tener un único propietario comercial o varios propietarios.
Las LLC son populares entre los propietarios de pequeñas empresas porque combinan los beneficios de diferentes estructuras comerciales. Esto los convierte en una opción atractiva para quienes buscan protección de responsabilidad sin las formalidades de una corporación.
Una sociedad de responsabilidad limitada ofrece opciones fiscales flexibles. Puede optar por pagar impuestos como propietario único, sociedad, S-Corp o C-Corp. Las ganancias y pérdidas se pueden trasladar a sus ingresos personales sin tener que pagar impuestos corporativos. Esto significa que las LLC evitan la “doble imposición” sobre los ingresos comerciales, que es cuando una corporación paga ingresos corporativos mientras que los propietarios pagan impuestos sobre la renta personal.
¿Qué es una S-Corp?
Una S-Corp es un tipo especial de corporación que elige pagar impuestos según el Subcapítulo S del Código de Rentas Internas. Una corporación S no está obligada a pagar impuestos sobre la renta corporativos como una corporación C. hace. En cambio, las ganancias de la empresa pasan a las declaraciones de impuestos personales de los accionistas. Esto significa que los accionistas sólo pagan impuestos una vez sobre las ganancias de la empresa, no dos veces (como empresa y como accionistas).
Las características clave de una corporación S incluyen:
- Impuestos de traspaso: Al igual que las LLC, las corporaciones S evitan la doble imposición al transferir ingresos, pérdidas, deducciones y créditos a los accionistas.
- De responsabilidad limitada: Los accionistas generalmente están protegidos de la responsabilidad personal por las deudas y obligaciones de la empresa.
- Restricciones de propiedad: Las S-Corps están limitadas a 100 accionistas, que deben ser ciudadanos o residentes de EE. UU. No pueden ser propiedad de otras corporaciones, sociedades o extranjeros no residentes.
- Requisitos operativos estrictos: Los S-Corps deben adherirse a procedimientos operativos más formales, incluida la celebración de reuniones periódicas de la junta directiva y el mantenimiento de registros detallados.
- Posibles ventajas fiscales: Los propietarios de S-Corp que también son empleados pueden reducir los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia cobrando un salario razonable y recibiendo ingresos adicionales como distribuciones.
¿Puede una LLC ser una S-Corp?
Una S-Corp es una clasificación fiscal. Una compañía de responsabilidad limitada (LLC) puede optar por pagar impuestos como una corporación S si la empresa cumple con los requisitos para el estatus de corporación S ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Elegir pagar impuestos como una S-Corp puede limitar quién puede poseer intereses en la LLC y cómo se pueden dividir las ganancias. Las compañías de responsabilidad limitada que optan por los impuestos de las corporaciones S aún deben seguir las regulaciones estatales para las LLC.
LLC contra S-Corp
Existen ventajas y desventajas tanto para las corporaciones de responsabilidad limitada (LLC) como para las corporaciones S (S-Corps). Elegir qué entidad comercial elegir requerirá sopesar las dos entre sí.
La elección entre una LLC y una S-Corp depende de factores como la estructura de gestión deseada, la flexibilidad de propiedad y consideraciones fiscales específicas. Si bien ambas ofrecen protección de responsabilidad limitada e impuestos de transferencia, las LLC generalmente brindan más flexibilidad en la administración y la estructura de propiedad, mientras que las S-Corps pueden ofrecer ciertas ventajas fiscales para algunos propietarios de negocios.
Pero aquí se presentan algunos de los pros y los contras básicos de ambos.
LLC: ventajas
- La formación real de una sociedad de responsabilidad limitada es bastante simple. Para una LLC de un solo miembro, generalmente solo requiere un formulario de una página.
- Ejecutar la LLC también es bastante simple. No hay tantas formalidades con una LLC frente a una S-Corp, en términos de operaciones reales.
- La LLC puede proteger sus bienes personales. Si su negocio fracasa, los acreedores generalmente no pueden reclamar sus bienes personales para pagar las deudas comerciales.
- Beneficios fiscales. Las LLC no pagan impuestos como negocio. Sus ganancias se transfieren a los accionistas y se declaran en sus impuestos sobre la renta personal.
- Flexibilidad. Puede tener tantos propietarios como desee en una LLC. Además, es mucho más fácil modificar una LLC si la empresa crece o cambia de otro modo.
LLC: desventajas
- Desventajas fiscales: Los miembros de una LLC están sujetos a impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
- Capital creciente: Las LLC no pueden emitir acciones para obtener capital, a diferencia de las corporaciones. Un nuevo inversor tendría que convertirse en miembro de la LLC.
- Riesgo percibido: Los inversores y los bancos generalmente consideran que las LLC son más riesgosas. Esto los hace menos dispuestos a invertir o prestarle préstamos a una LLC.
S-Corps: Ventajas
- Ahorro Fiscal. Ciertas ganancias que exceden las deducciones se pueden distribuir a los propietarios como dividendos. Los dividendos pueden estar sujetos a una tasa impositiva más baja que los ingresos.
- Capital creciente. Dado que las corporaciones pueden emitir acciones, es mucho más fácil atraer inversores y obtener capital.
- Protección de activos. La incorporación ofrece una excelente manera de proteger los bienes personales de los propietarios. Generalmente, sólo los activos de la corporación pueden ser objeto de acciones legales o de acreedores.
S-Corps: Desventajas
- Desventajas fiscales. Es posible que existan ciertos impuestos estatales y locales que se apliquen a S-Corp. Las corporaciones S generalmente tienen tarifas contables más altas que las LLC debido a declaraciones de impuestos más complicadas.
- Formación. Se necesita mucho tiempo y esfuerzo para formar una S-Corp y se deben cumplir ciertos requisitos.
- Operación Dirigir una S-Corp es más complicado que dirigir una LLC. Hay que hacer reuniones, levantar actas y hay más trámites.
Elegir la entidad comercial adecuada
Los anteriores son sólo algunos de los pros y los contras de las LLC y S-Corps. Recuerde también que estas son pautas generales. Su situación exacta podría ser diferente, así que hable con un abogado con experiencia en derecho comercial de Nueva York antes de determinar qué estructura comercial es la adecuada para su empresa.
Cuando esté listo para formar su negocio, un abogado experto puede ayudarle. Su abogado puede encargarse de redactar y presentar artículos de constitución, acuerdos y otros trámites para iniciar un negocio en Nueva York. Un abogado también puede ayudar a explicar qué honorarios se deben pagar. Además, su abogado puede explicarle las obligaciones legales de cada tipo de entidad comercial para que usted no infrinja la ley.
Cuente con Rosenbaum & Taylor para obtener ayuda para iniciar un negocio
Dadas las complejidades que implica elegir una estructura empresarial formal, es recomendable consultar con un abogado especializado en derecho empresarial. Pueden brindarle orientación personalizada según su situación específica y ayudarlo a navegar por las implicaciones legales y fiscales de cada opción.
Si está listo para formar su negocio, o aún tiene preguntas, diríjase a Rosenbaum y Taylor. Nuestros experimentados abogados comerciales de Nueva York pueden asesorarlo sobre todos los aspectos de las estructuras comerciales. Entendemos que tiene muchas preguntas e inquietudes y queremos que su empresa prospere. Es por eso que tantas empresas de Nueva York confían en nosotros para sus necesidades legales. Llámanos hoy para saber más.
